Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России

Разъяснение к применению Указания Банка России № 5609-У

Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России направил в НАУФОР разъяснение к применению пп.6.4 пункта 6 приложения 2 к Указанию № 5609-У.

Вопрос:

Требуется ли в соответствии с подпунктом 6.4 пункта 6 приложения 2 к Указанию № 5609-У в КИД раскрывать сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая (РСП) за завершенный календарный год при условии, что ПИФ сформирован в течение такого календарного года (например, в декабре)?

Ответ:

Для целей исполнения требований подпункта 6.4 пункта 6 приложения 2 к Указанию № 5609-У в КИД в виде диаграммы должны раскрываться сведения о приросте РСП, в том числе за завершенный календарный год, в течение которого наступила дата завершения (окончания) формирования фонда (Для случаев, когда с даты завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда Ппрошло менее пяти лет.)

При этом с учетом требований подпунктов 20.2 и 20.3 пункта 20 Указания № 5609-У началом периода, за который определяется прирост, в этом случае следует считать дату завершения (окончания) формирования ПИФ, а окончанием периода, за который определяется прирост, считается 31 декабря такого календарного года.