Глава ассоциации брокеров НАУФОР - о новом инструменте семейных вложений
Алексей Тимофеев/ фото Павел Перов, НАУФОР
Названы параметры инструмента семейных инвестиций для россиян
Об инструменте семейных инвестиций, который поручил создать Владимир Путин, есть лишь обрывочные данные. «РБК Инвестиции» поговорили с главой НАУФОР Алексеем Тимофеевым о том, каким может стать этот финансовый продукт
В конце октября 2024 года стало известно о разработке Минфином инструмента семейного инвестирования. К текущему моменту об этом продукте не так много сведений. Президент России Владимир Путин поручил правительству и ЦБ разработать его до 15 июля текущего года.
Президент Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев рассказал «РБК Инвестициям» о параметрах инструмента семейных инвестиций, обсуждаемых рынком с финансовыми властями. Уникальность продукта заключается в том, что он не будет являться счетом как таковым подобно индивидуальному инвестиционному счету (ИИС), программе долгосрочных сбережений (ПДС) или долевому страхованию жизни (ДСЖ). Скорее, это будет некая юридическая конструкция, которая позволит суммировать вычеты по этим трем инструментам.
Глава ассоциации также рассказал о том, кто потенциально сможет претендовать на получение налогового вычета в рамках инструмента семейных инвестиций, когда он может быть запущен, а также о том, что с появлением такого инструмента может быть расширен список жизненных ситуаций для досрочного снятия денег с инвестиционных счетов без потери налоговой льготы.
В пресс-службе Минфина «РБК Инвестициям» сообщили, что ведомство разрабатывает концепцию нового финансового продукта в соответствии с поручением президента. «Говорить о параметрах можно будет после ее утверждения», - добавили в Минфине. Банк России на момент публикации не ответил на запрос.
Инструмент семейного инвестирования - не счет, а льгота
Специальная линейка семейных инвестиционных инструментов с налоговым вычетом до 1 млн руб в год будет основана на уже действующих сейчас механизмах - ИИС, ПДС и ДСЖ, для которых предусмотрен единый налоговый вычет в размере 400 тыс.руб, сообщали ранее «РБК Инвестициям» в пресс-службе Минфина.
Алексей Тимофеев подтвердил, что в программе будут участвовать только три инструмента - ИИС, ПДС, ДСЖ, при этом создание отдельного счета не планируется. Фактически это будут те же самые инструменты, но с правом претендовать на больший вычет в рамках отдельно взятой семьи. «Говорить о семейном ИИС, ПДС, ДСЖ некорректно, вернее говорить о семейном вычете по ИИС, ПДС, ДСЖ» - отметил он.
1 млн руб налогового вычета может быть распределен между счетами ИИС, ПДС или ДСЖ достаточно гибко. «Например, вы можете положить 200 тыс.руб на ИИС, на 200 тыс.руб приобрести полис ДСЖ, а оставшиеся 600 тыс.руб направить на ПДС. Или хотите - и весь миллион можете положить на ИИС», - привел пример Тимофеев.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это брокерский счет с особыми налоговыми льготами, где инвестор может держать денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги. Таких счетов можно открыть до трех штук, но только для личных накоплений. При открытии счета инвестор получит право на вычет с 400 тыс.руб, а по истечении минимального срока владения от НДФЛ будет освобожден доход от инвестиций в размере 30 млн руб на ИИС-3.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) - это добровольный накопительно-сберегательный продукт для граждан с участием государства. Проект предполагает активное самостоятельное участие граждан в накоплении капитала на пенсию или другие долгосрочные цели. Для получения налогового вычета можно открыть одновременно до трех ПДС, в том числе в пользу ребенка, других близких родственников или любого другого лица независимо от его возраста. Однако налоговый вычет можно будет получать только при открытии договоров в пользу себя и близких родственников.
Долевое страхование жизни (ДСЖ) - это тип страхования, при котором страховщик инвестирует часть страховых взносов в инвестиционные фонды, а остальная часть идет на страховую защиту. Таким образом, продукт сочетает страхование и инвестирование.
Ранее люди, которые не имели нужного уровня дохода, не могли воспользоваться вычетом «на вход» (например, на ИИС достаточно положить 400 тыс.руб, чтобы вернуть 52 тыс.руб). Теперь же их родственники смогут с ними как бы поделиться своим вычетом. «То есть вы можете и свой ИИС администрировать, и другие финансировать, рассчитывая на большее благодаря этому налоговому вычету», - объясняет Тимофеев.
Алексей Тимофеев/ фото Павел Перов, НАУФОР
Чтобы претендовать на семейный вычет, не обязательно иметь детей
В настоящее время предполагается, что на вычет по инструменту семейного инвестирования смогут претендовать супруги, а также их несовершеннолетние дети. Никакого фильтра по доходу семей не будет, отметил глава НАУФОР.
«Обсуждается, что налоговый вычет в рамках инструмента семейного инвестирования смогут получать супруги независимо от того, есть у них дети или нет, а также неполные семьи - родитель с одним ребенком или несколькими детьми», - добавил он. При этом может быть так, что в семье зарабатывает только один супруг.
В то же время Тимофеев подчеркнул, что окончательная конфигурация пока не определена.
По его словам, предполагается, что 1 млн руб налогового вычета будет считаться в совокупности от доходов всей семьи, направленных на финансирование ИИС, ПДС или на ДСЖ. «Это означает, что супруги могут зарабатывать по-разному, один из них может не зарабатывать вовсе, они оба или один из них могут вносить взносы на ИИС, на ПДС, оплачивать ДСЖ, открыть несколько счетов ИИС, ПДС, купить несколько полисов ДСЖ или только по одному из них, себе и своим детям, но в сумме они смогут претендовать на налоговый вычет до 1 млн руб в год», - уточняет он.
Для двух работающих супругов, каждый из которых финансирует свой ИИС, общий на семью вычет «на вход» увеличится с 800 тыс.руб до 1 млн руб, то есть на 200 тыс руб. Однако, самое главное, появится возможность получать вычет «на вход» за счет взносов одного из супругов, если другой не зарабатывает или зарабатывает мало, в том числе появляется смысл открыть такому супругу ИИС, который будет финансироваться зарабатывающим, а это увеличивает общий вычет для семьи на 600 тыс. руб Аналогично увеличивается и вычет в случае финансирования счета или полиса ребенка.
Более того, возможен вариант, при котором на вычет сможет претендовать супружеская пара, где зарабатывает только один человек (президент Владимир Путин в декабре 2024 года предложил, чтобы вычет был доступен «всем работающим членам семьи»). Эта конфигурация позволит фактически финансировать неработающего супруга, а налоговый вычет будет предоставляться тому, кто зарабатывает. Причем рост налогового вычета для него по сравнению с текущим фактически составит 600 тыс.руб (с 400 тыс.руб до 1 млн руб). «Предположим, есть зарабатывающая супруга и незарабатывающий супруг. Супруга может открыть ИИС одна и, так как она замужем, ей будет предоставляться вычет в размере 1 млн руб. Ее муж тоже может открыть ИИС, и она может перечислять часть своего дохода на его ИИС, если, допустим, у мужа «нет ни копейки». В этом случае эта семья тоже будет иметь возможность получить вычет в размере ?1 млн по ИИС», - привел пример Алексей Тимофеев.
«Любой из описанных вариантов поощряет семейные отношения, в том числе позволяет одному из супругов поддерживать инвестиционную активность другого, а родителям - начать финансирование ребенка задолго до его совершеннолетия. А вместе - стимулирует инвестиционную активность домохозяйств и придает инвестициям долгосрочный характер», - говорит он, подчеркивая важность этого параметра.
Особая проблема - открытие ИИС несовершеннолетним, одним из решений, если семья хочет открыть отдельный счет для ребенка, может быть ИИС ДУ для одного из родителей, где ребенок будет бенефициаром. С остальными продуктами проще.
Расширение списка ситуаций для снятия средств - еще одно новшество
Если снять деньги с ИИС или ПДС до истечения срока действия этих счетов, налоговая льгота сгорит, а если инвестор уже успел получить вычеты в предыдущие годы действия инструмента, ему придется их вернуть. Но законодательство предусматривает ряд жизненных ситуаций, при которых держатель счета может досрочно снять деньги с ИИС или ПДС без потери права на получение вычета.
Для индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3) такой ситуацией считается оплата дорогостоящего лечения, а для программы долгосрочных сбережений (ПДС) добавляется еще потеря кормильца. Глава НАУФОР отмечает, что ИИС и ПДС останутся такими, какие они есть, и если получится добиться каких-то изменений в отношении параметров самих этих инструментов, то это будет применяться и к семейным инвестициям.
Алексей Тимофеев не исключил, что с появлением инструмента семейного инвестирования перечень жизненных ситуаций, при наступлении которых можно будет досрочно снять деньги без потери налоговой льготы, может быть расширен. В частности, НАУФОР обсуждает с Минфином возможность добавления в этот список финансирование образования ребенка. Однако сейчас этот вопрос воспринимается властями достаточно остро, отмечает Тимофеев, так как оплата образования является не критической жизненной ситуацией, а запланированной. «Это немного не соответствует идеологии тех изъятий для снятия средств с ИИС, которые в настоящее время предусмотрены и обсуждаются», - добавил он.
НАУФОР также предлагает увеличить срок для использования налогового вычета в рамках семейного инвестирования для ребенка по схеме «до совершеннолетия плюс пять лет». «Часто ребенок пять лет после совершеннолетия учится в университете и сам еще не зарабатывает. Он не сможет финансировать выбранный продукт, так почему бы не позволить его родителям продолжить такое финансирование на время учебы», - поясняет Тимофеев.
В период разработки ПДС шла острая дискуссия о расширении списка жизненных ситуаций. Осенью 2023 года власти не договорились о расширении списка обстоятельств, когда можно досрочно снять деньги с нового ИИС-3 без потери права на льготы, и оставили его прежним. Ранее за это выступали глава Банка России Эльвира Набиуллина и заместитель министра финансов Иван Чебесков.
Сроки запуска инструмента семейных инвестиций
Алексей Тимофеев считает вероятным, что инструмент семейного инвестирования заработает со следующего года. «Поручение президента воспринимается так, что к 15 июля 2025 года должны быть приняты законодательные поправки, а желательно, чтобы были приняты и подзаконные нормативные акты», - отмечает он. Помимо поправок в закон, необходимо принять решение о том, как этот механизм администрировать Федеральной налоговой службе (ФНС).
«Администрировать это можно. Обращаясь за возвратом средств из бюджета, вы можете показывать, что перечислили средства на свой ИИС, на ИИС супруги и, например, на ПДС ребенка, - это не невозможно, но это нужно написать и запрограммировать. Думаю, что это отнимет время до конца года», - подвел итог глава НАУФОР.
