ФСФР России разъяснила порядок заполнения банками-профессиональными участниками рынка ценных бумаг формы отчетности 1100 (раздел 5.Б). Разъяснение получено в ответ на запрос НАУФОР, направленный в службу, в связи с введением ЦБ РФ изменений в правила бухгалтерского учета кредитных организаций, вследствие которых форма баланса кредитной организации стала не в полной мере соответствовать разделу 5.Б формы 1100 электронной анкеты ФСФР России.

В связи с возникшими несоответствиями ФСФР России рекомендует итоговые суммы по каждой строке в форме 5.Б «заполнять в соответствии с реальными итоговыми суммами оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации, без вычета сумм по строкам, которые не позволяет включить анкета».

Кроме того, рекомендуется «формировать выписку по счетам, отсутствующим в отчете по форме № 1100, и отправлять ее в центральный аппарат ФСФР России. В сопроводительном письме к такой выписке рекомендуется сослаться на отчет, к которому она прилагается», - говорится в разъяснении регулятора.

Подробнее ознакомиться с разъяснением ФСФР России можно здесь.

Форма 1100 является стандартной формой предоставления квартального отчета профессионального участника рынка ценных бумаг (отчетности) в ФСФР России.