Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 7 лет назад, у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы в части соблюдения требований FATCA-соглашения с Налоговой службой США, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности до 31 марта, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционала Ответственного по FATCA сотрудника, а также подготовка FATCA-политики.

Консалтинговый центр НАУФОР проводит практический семинар/вебинар по соблюдению законодательства FATCA в рамках которого узнаете, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США:

«Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США».

В этом году большинство организаций финансового рынка проходили FATCA-сертификацию (подтверждение того, что в организации все соблюдается и исполняется). Этот процесс ложится на плечи Ответственного по FATCA сотрудника, который несет персональную ответственность за дачу ложных показаний. Крайне важно, чтобы в организации были проведены мероприятия, результаты которых подтверждает Ответственный сотрудник, а именно:

• проверить, все ли американцы были выявлены и направлены в рамках ежегодной отчетности;
• есть ли среди клиентов те, кто не предоставил согласие на передачу данных;
• есть ли клиенты с признаками связи с США (в частности, с местом рождения в США), но которые не были включены в отчетность;
• есть ли разработанная политика по FATCA, обновляется ли она;
• есть ли нарушения в сборе сведений и проверке клиентских данных;
• осуществляется ли мониторинг сделок, приводящих к FATCA-налогоудержанию и т.д.

Рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства.

В процессе семинара/вебинара лектор также ответит на вопросы:

• Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?
• Нужно ли регистрировать ПИФы?
• Какие последствия, если не участвовать в FATCA?
• Что делать, если IRS расторгла соглашение?
• Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?
• Нужно ли что-то делать, если нет американцев?
• Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?
• Как взаимодействовать с депозитарием?
• Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях?

Лектор семинара/вебинара:

• Аверина Дарья Викторовна - специалист по FATCA и CRS, с 9-летним опытом оказания услуг финансовому сектору.

Время проведения: с 10.30 до 14.30

Записаться на семинар/вебинар или получить консультацию вы можете:

• на сайте: cc.naufor.ru
• по телефону: 8 (495) 787 77 74/75

Контактное лицо: Жерикова Наталья доб. 5041 zherikova@naufor.ru

Программа семинара/вебинара:

Законодательство FATCA:

• Смысл FATCA и форматы взаимодействия с Налоговой службой США;
• Чем регулируется FATCA в России;
• Риски неучастия в FATCA;
• Чего ожидать по FATCA в дальнейшем.

Регистрация на сайте Налоговой службы США:

• Зачем нужна регистрация или что такое Соглашение с США;
• Что нужно знать о расширенной аффилированной группе и ее регистрации;
• Как регистрироваться управляющей компании и ее ПИФам;
• Нюансы регистрации;
• Расторжение Соглашения с США;
• Последствия несоблюдения Соглашение с США;
• Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA;
• Роль Ответственного сотрудника по FATCA.

FATCA-сертификация:

• Что из себя представляет;
• Какие вопросы содержит;
• Как ее проходить;
• Какие подтверждающие документы нужно собрать.

Идентификация в рамках FATCA:

• В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры);
• Что такое налоговое резидентство США, как его определять;
• Процедура приема на обслуживание - из чего должна состоять;
• Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы);
• Проверка на противоречия - обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит;
• Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии;
• Клиенты «Отказники» - зачем нужен этот статус и что с ними делать;
• Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ - что это значит;
• Юридические лица - подходы к идентификации;
• Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS;
• Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS;
• Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц;
• Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA;
• Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения;
• Разбор кейсов и ответы на вопросы.

Отчётность:

• Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет;
• Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267);
• Состав отчётности по FATCA 2021;
• Индивидуальная и Агрегированная отчётность;
• Состав финансовой информации, подлежащей отчётности;
• Отчётность по закрытым счетам;
• Нюансы отчётности;
• Разбор кейсов и ответы на вопросы.

Мониторинг:

• В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг;
• Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS.

Раскрытие информации и FATCA-налог:

• Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США;
• Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями;
• Раскрытие информации о конечных получателях доходов;
• Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять;
• В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять.

Прочие вопросы:

• Что должна включать в себя политика по FATCA;
• Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации;
• Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений.

Стоимость участия в семинаре:

• Очное - 17 500 р.
• Очное членам НАУФОР - 15 000 р.
• Вебинар - 15 000 р.
• Вебинар членам НАУФОР - 12 500 р.

Записаться на семинар или получить консультацию Вы можете:

• на сайте: cc.naufor.ru
• по телефону: 8 (495) 787 77 74/75