8(495)787-77-74
     
Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США

Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 7 лет назад, у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы в части соблюдения требований FATCA-соглашения с Налоговой службой США, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности до 31 марта, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционала Ответственного по FATCA сотрудника, а также подготовка FATCA-политики.

Консалтинговый центр НАУФОР проводит практический семинар/вебинар по соблюдению законодательства FATCA в рамках которого узнаете, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США:

«Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США».

В этом году большинство организаций финансового рынка проходили FATCA-сертификацию (подтверждение того, что в организации все соблюдается и исполняется). Этот процесс ложится на плечи Ответственного по FATCA сотрудника, который несет персональную ответственность за дачу ложных показаний. Крайне важно, чтобы в организации были проведены мероприятия, результаты которых подтверждает Ответственный сотрудник, а именно:

  • проверить, все ли американцы были выявлены и направлены в рамках ежегодной отчетности;
  • есть ли среди клиентов те, кто не предоставил согласие на передачу данных;
  • есть ли клиенты с признаками связи с США (в частности, с местом рождения в США), но которые не были включены в отчетность;
  • есть ли разработанная политика по FATCA, обновляется ли она;
  • есть ли нарушения в сборе сведений и проверке клиентских данных;
  • осуществляется ли мониторинг сделок, приводящих к FATCA-налогоудержанию и т.д.

Рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства.

В процессе семинара/вебинара лектор также ответит на вопросы:

  • Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?
  • Нужно ли регистрировать ПИФы?
  • Какие последствия, если не участвовать в FATCA?
  • Что делать, если IRS расторгла соглашение?
  • Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?
  • Нужно ли что-то делать, если нет американцев?
  • Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?
  • Как взаимодействовать с депозитарием?
  • Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях?

Лектор семинара/вебинара:

  • Аверина Дарья Викторовна - специалист по FATCA и CRS, с 9-летним опытом оказания услуг финансовому сектору.

Время проведения: с 10.30 до 14.30

Записаться на семинар/вебинар или получить консультацию вы можете:

  • на сайте: cc.naufor.ru
  • по телефону: 8 (495) 787 77 74/75

Контактное лицо: Жерикова Наталья доб. 5041 zherikova@naufor.ru

Программа семинара/вебинара:

Законодательство FATCA:

  • Смысл FATCA и форматы взаимодействия с Налоговой службой США;
  • Чем регулируется FATCA в России;
  • Риски неучастия в FATCA;
  • Чего ожидать по FATCA в дальнейшем.

Регистрация на сайте Налоговой службы США:

  • Зачем нужна регистрация или что такое Соглашение с США;
  • Что нужно знать о расширенной аффилированной группе и ее регистрации;
  • Как регистрироваться управляющей компании и ее ПИФам;
  • Нюансы регистрации;
  • Расторжение Соглашения с США;
  • Последствия несоблюдения Соглашение с США;
  • Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA;
  • Роль Ответственного сотрудника по FATCA.

FATCA-сертификация:

  • Что из себя представляет;
  • Какие вопросы содержит;
  • Как ее проходить;
  • Какие подтверждающие документы нужно собрать.

Идентификация в рамках FATCA:

  • В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры);
  • Что такое налоговое резидентство США, как его определять;
  • Процедура приема на обслуживание - из чего должна состоять;
  • Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы);
  • Проверка на противоречия - обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит;
  • Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии;
  • Клиенты «Отказники» - зачем нужен этот статус и что с ними делать;
  • Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ - что это значит;
  • Юридические лица - подходы к идентификации;
  • Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS;
  • Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS;
  • Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц;
  • Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA;
  • Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения;
  • Разбор кейсов и ответы на вопросы.

Отчётность:

  • Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет;
  • Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267);
  • Состав отчётности по FATCA 2021;
  • Индивидуальная и Агрегированная отчётность;
  • Состав финансовой информации, подлежащей отчётности;
  • Отчётность по закрытым счетам;
  • Нюансы отчётности;
  • Разбор кейсов и ответы на вопросы.

Мониторинг:

  • В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг;
  • Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS.

Раскрытие информации и FATCA-налог:

  • Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США;
  • Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями;
  • Раскрытие информации о конечных получателях доходов;
  • Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять;
  • В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять.

Прочие вопросы:

  • Что должна включать в себя политика по FATCA;
  • Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации;
  • Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений.

Стоимость участия в семинаре:

  • Очное - 17 500 р.
  • Очное членам НАУФОР - 15 000 р.
  • Вебинар - 15 000 р.
  • Вебинар членам НАУФОР - 12 500 р.

Записаться на семинар или получить консультацию Вы можете:

  • на сайте: cc.naufor.ru
  • по телефону: 8 (495) 787 77 74/75
Дата публ./изм.
10.02.2022
     
Контакты Схема проезда О КЦ НАУФОР
2005-2022 КЦ НАУФОР ©