8(495)787-77-74
     
Проверки со стороны Налоговой службы США. Разбираем американское законодательство и дорабатываем процедуры по FATCA.

Уважаемые дамы и господа!

Консалтинговый центр НАУФОР приглашает вас на практический семинар/вебинар по соблюдению законодательства FATCA:

«Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США».

Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 6 лет назад, у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы:

  • Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?
  • Какие последствия, если организация не участвует в FATCA?
  • Что делать, если IRS расторгла соглашение?
  • Нужно ли что-то делать, если нет американцев?
  • Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?
  • Как взаимодействовать с депозитарием?
  • Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?
  • Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях?

Также часто возникают вопросы, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционалу Ответственного по FATCA сотрудника.

У большинства организаций сложилось мнение, что если клиенты не имеют паспорта гражданина США, то в отношении них нет необходимости проводить FATCA-идентификацию и направлять отчётность, и, соответственно, иметь в наличии процедуры по FATCA вовсе не обязательно. Однако это не так!

Наравне с требованиями по автоматическому обмену (CRS) финансовые организации, участвующие в FATCA, обязаны собирать форму самосертификации со всех клиентов, включающую в себя вопросы про налоговое резидентство США (наличие гражданства, Green Card, соответствие критерию долгосрочного пребывания), с момента присоединения к FATCA. В том числе этот факт Ответственные по FATCA сотрудники подтверждают Налоговой службе США в рамках FATCA-сертификации, за что предусмотрена ответственность.

Чтобы разобраться во всех нюансах FATCA, а также понять, какой минимально необходимый набор требований должна соблюдать финансовая организация для соответствия FATCA, рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого спикер Аверина Дарья Викторовна - специалист по FATCA и CRS подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

Лектор:

  • Аверина Дарья Викторовна , специалист по FATCA и CRS, с 8-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

Место проведения:

Стоимость участия в семинаре:

  • Очное - 14 000 р.;
  • Очное членам НАУФОР - 12 500 р.;
  • Вебинар - 12 500 р.;
  • Вебинар членам НАУФОР - 10 000 р.

Программа семинара:

  1. Законодательство FATCA
    • Смысл FATCA и форматы взаимодействия с Налоговой службой США
    • Чем регулируется FATCA в России
    • Риски неучастия в FATCA
    • Чего ожидать по FATCA в дальнейшем
  2. Регистрация на сайте Налоговой службы США
    • Зачем нужна регистрация или что такое Соглашение с США
    • Что нужно знать о расширенной аффилированной группе и ее регистрации
    • Как регистрироваться управляющей компании и ее ПИФам
    • Нюансы регистрации
    • Расторжение Соглашения с США
    • Последствия несоблюдения Соглашение с США
    • Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA
    • Роль Ответственного сотрудника по FATCA
  3. Идентификация в рамках FATCA
    • В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)
    • Что такое налоговое резидентство США, как его определять
    • Процедура приема на обслуживание - из чего должна состоять
    • Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)
    • Проверка на противоречия - обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит
    • Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии
    • Клиенты «Отказники» - зачем нужен этот статус и что с ними делать
    • Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ - что это значит
    • Юридические лица - подходы к идентификации
    • Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS
    • Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS
    • Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц
    • Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA
    • Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения
    • Разбор кейсов и ответы на вопросы
  4. Отчётность
    • Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет
    • Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)
    • Состав отчётности по FATCA 2021
    • Индивидуальная и Агрегированная отчётность
    • Состав финансовой информации, подлежащей отчётности
    • Отчётность по закрытым счетам
    • Нюансы отчётности
    • Разбор кейсов и ответы на вопросы
  5. Мониторинг
    • В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг
    • Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS
  6. Раскрытие информации и FATCA-налог
    • Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США
    • Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями
    • Раскрытие информации о конечных получателях доходов
    • Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять
    • В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами
  7. Прочие вопросы
    • Что должна включать в себя политика по FATCA
    • Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации
    • Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений

Записаться на семинар или получить консультацию вы можете:

  • на сайте: cc.naufor.ru
  • по телефону: 8 (495) 787 77 74/75
  • Контактное лицо: Жерикова Наталья доб. 5041 zherikova@naufor.ru
  • Дата публ./изм.
    21.01.2021
         
    Контакты Схема проезда О КЦ НАУФОР
    2005-2022 КЦ НАУФОР ©