17:00 - Аверина Дарья
(специалист по FATCA и CRS, с 7-летним опытом оказания услуг финансовому сектору)
Смысл и Принципы CRSКак устроен международный обмен информациейПринципы работы обмена и для чего он нуженОсновные требования к ОФРЧто признаётся Договором, предусматривающим оказание финансовой услугиИдентификацияКто подлежит идентификацииНалоговое резидентство - что нужно знать, какие критерии использоватьГражданство\резидентство в обмен на инвестиции - как влияет на процедуры идентификацииФорма самосертификации (состав вопросов и формат)Проверка Формы самосертификации и поиск на противоречияЧто такое подтверждающие и опровергающие документыИзменение обстоятельств: как влияет на исполнение требованийПрекращение обслуживания в отношении тех клиентов, которые не предоставляют сведенияИдентификация существующих клиентов - как её проводить в зависимости от категории клиентовПризнаки принадлежности к иностранному государству - на что обращать вниманиеTIN и сложности Кто такие "исключенные" клиенты, что с ними делатьКак определять Активных/ Пассивных НФОВ отношении кого устанавливать контролирующих лиц, и кто это такиеКакие признаки принадлежности к иностранному государству учитывать при анализе (адрес ЕИО, управляющей компании, головного офиса, директоров)Объем отчетности и Сроки идентификации:Что входит в состав отчётности (информация о клиенте и финансовая информация)Состав отчётности за 2017 и 2018 годЗачем подавать Уведомление о применении порога 250 тыс. долларов СШАКого надо идентифицировать в 2018 и 2019 гг.Что определять на 20 июля 2018, а что на 31 декабряОтчётность по закрытым счетам - нюансыНа какие даты формируется отчётность и какой курс использоватьМониторинг информацииЧто нужно сделать до конца 2019 года, чтобы избежать штрафовВопросы подготовки документации |
18:15 - Кузнецов Максим Валерьевич
(начальник отдела международного автоматического обмена информацией, Управление международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России.)
Итоги обмена информациейТенденции в развитии CRS в РоссииШтрафам быть - штрафы за правонарушения, выявленные за 2017-2019 гг., могут быть применимыЧто грозит за нарушение требований CRS и как уберечь себя от возможных санкций со стороны налоговых органовПоследние разъяснения ФНС РоссииКонтроль: чего ждать и к чему готовиться в будущемПолезные ресурсыКонфиденциальность и защита информации в рамках международного автоматического обмена финансовой информациейРазбор кейсов и ответы на вопросы |
19:15 - Спица Алексей Михайлович
(Советник отдела международного автоматического обмена информацией ФНС России )
Ознакомление с Разделом ФНС России "Представление финансовой информации об иностранных клиентах"Формат представления отчетности по CRS;Программа Налогоплательщик ЮЛ - новая версия и новый функционал, формирование отёчности по иностранным клиентам;Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах;Новый формат версии 5.02 для направления отчетности в 2019 году, в чем отличия от предыдущего формата версии 5.01Разбор практических кейсов по формированию отчётности | |