Учет ПФИ в НФО - взгляд практикующего бухгалтера
ВНИМАНИЕ!!! Членам НАУФОР не нужно записываться через форму заявки на получение счета! Достаточно заполнить регистрационную форму через раздел анонсы!
1-й день (18.06 11:00-14:30)
|
11:00 - Учет.Налоги.Консалтинг
Новые требования к бухгалтерскому учету ценных бумаг на ЕПС с учетом положений МСФОПервоначальное признание: -Классификация;- Бизнес модель; - Долевые ценные бумаги;- Вложения в дочерние и ассоциированные компании; - Долговые ценные бумаги;- Формирование входящего сальдо по ценным бумагам, имеющимся в портфеле НФО на дату перехода на ЕПС;- Отражение на балансе НФО вновь приобретаемых ценных бумаг;- Применение счетов бухгалтерского учета; - Стандартные проводки.Последующая оценка: - Долговые ценные бумаги;- Определение справедливой стоимости;- Определение амортизированной стоимости; - Применение счетов бухгалтерского учета;Начисление резервов:- В каких случаях и по каким ценным бумагам начисляется резерв;Отражение доходов от владения ценными бумагами: - Дивиденды; - Купонный доход.Выбытие:- Долговые ценные бумаги; - Применение счетов бухгалтерского учета; - Стандартные проводки. | |