Порядок расчета стоимости чистых активов ПИФов и расчетной стоимости инвестиционного пая. Порядок внесения изменения в Правила расчета СЧА

Практический семинар
1-й день (26.04)
10:00 - Малышев Александр 
(представитель ООО НПФ "ИнформАудитСервис")
  • Стоимость чистых активов: требования Центробанка к правилам определения. Теоретическая часть.
  • - МСФО 13 "Справедливая стоимость"
  • - общие правила определения справедливой стоимости
  • - подходы к определению стоимости активов и обязательств по основным видам: деньги, депозиты, недвижимость, котируемые акции и облигации (российские и иностранные), права на дивиденды, купоны, доходы по паям
  • - резерв на выплату вознаграждения управляющей компании
  • Практическая часть:
  • - поиск информации и определение справедливой стоимости активов и обязательств
  • Нетипичные случаи:
  • - просроченная дебиторская задолженность
  • - художественные ценности
  • - дефолтные облигации
  • - доли уставного капитала ООО
  • - некотируемые акции, паи, ИСУ
  • - драгоценные металлы
  • - акции и облигации, полученные в результате реорганизации
  • - права по договорам долевого участия и инвестиционным договорам строительства
  • Распечатать