10:00 - Наумов Александр Евгеньевич
(Заместитель руководителя, Председатель Комитета по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс рискам Национального совета финансового рынка, член Консультативного совета при Межведомственной комиссии по ПОД/ФТ)
Краткая информация о ФАТКАОсновные Требования ФАТКА: субъекты, исключения при применении ФАТКА, критерии определения иностранных налогоплательщиков, определение совокупного налогооблагаемого дохода, особенности регистрации и смены статуса, отчетность, контроль и запросы. Информация о графике поэтапного вступления в силу элементов закона. Процедуры, которые должны быть завершены к 1 июля 2016 года. Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES): порядок подключения, цифровые сертификаты, браузеры, порядок подготовки и отправки отчетности, сроки и объем отчетности в 2015 году, примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности, характерные ошибки.Требования Закона № 173-ФЗ. Место ФАТКА в российской финансовой системе.Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 "Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами" устанавливает о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ.Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган. Вступило в силу 3 августа 2015 г.Информационное письмо № 44 от 1 июня 2015 г. "О представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной статьей 3 Федерального закона от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации".Особенности взаимодействия организаций финансового рынка по вопросам расторжения договоров об оказании финансовых услуг, а также по вопросам закрытия банковских счетов по основаниям, вытекающим из особенностей законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению ФАТКА и системе IDES.Обновленное руководство пользователя системы IDES и ошибки ICSM.NEWОтвет Банка России от 7 сентября 2015 года на запрос НСФР о порядке применения санкций за нарушение Закона № 173-ФЗ.NEWОбзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES. NEWНовая форма отчетности 8966Обобщение практики применения Федерального закона № 173-ФЗ (Информационное письмо Банка России). Ответы на вопросы по применению Постановления правительства № 1267Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS - Common Reporting Standard или Global Version of FATCA) | |