Реализация международного автоматического обмена финансовой информацией

До 31 мая 2019 года финансовые организации уже второй раз должны были отчитаться в ФНС России в отношении своих клиентов - иностранных налоговых резидентов. Несмотря на то, что отчётный дедлайн уже прошёл, финансовым организациям не стоит забывать о CRS.
1-й день (20.09 16:00-22:30)
16:00 - Аверина Дарья 
(специалист по FATCA и CRS, с 7-летним опытом оказания услуг финансовому сектору)
  • Смысл и Принципы CRS
  • Как устроен международный обмен информацией
  • Принципы работы обмена и для чего он нужен
  • Основные требования к ОФР
  • Что признаётся Договором, предусматривающим оказание финансовой услуги
  • Идентификация
  • Кто подлежит идентификации
  • Налоговое резидентство - что нужно знать, какие критерии использовать
  • Гражданство\резидентство в обмен на инвестиции - как влияет на процедуры идентификации
  • Форма самосертификации (состав вопросов и формат)
  • Проверка Формы самосертификации и поиск на противоречия
  • Что такое подтверждающие и опровергающие документы
  • Изменение обстоятельств: как влияет на исполнение требований
  • Прекращение обслуживания в отношении тех клиентов, которые не предоставляют сведения
  • Идентификация существующих клиентов - как её проводить в зависимости от категории клиентов
  • Признаки принадлежности к иностранному государству - на что обращать внимание
  • TIN и сложности
  • Кто такие "исключенные" клиенты, что с ними делать
  • Как определять Активных/ Пассивных НФО
  • В отношении кого устанавливать контролирующих лиц, и кто это такие
  • Какие признаки принадлежности к иностранному государству учитывать при анализе (адрес ЕИО, управляющей компании, головного офиса, директоров)
  • Объем отчетности и Сроки идентификации:
  • Что входит в состав отчётности (информация о клиенте и финансовая информация)
  • Состав отчётности за 2017 и 2018 год
  • Зачем подавать Уведомление о применении порога 250 тыс. долларов США
  • Кого надо идентифицировать в 2018 и 2019 гг.
  • Что определять на 20 июля 2018, а что на 31 декабря
  • Отчётность по закрытым счетам - нюансы
  • На какие даты формируется отчётность и какой курс использовать
  • Мониторинг информации
  • Что нужно сделать до конца 2019 года, чтобы избежать штрафов
  • Вопросы подготовки документации
    • 18:15 - Кузнецов Максим Валерьевич
    (начальник отдела международного автоматического обмена информацией, Управление международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России.)
  • Итоги обмена информацией
  • Тенденции в развитии CRS в России
  • Штрафам быть - штрафы за правонарушения, выявленные за 2017-2019 гг., могут быть применимы
  • Что грозит за нарушение требований CRS и как уберечь себя от возможных санкций со стороны налоговых органов
  • Последние разъяснения ФНС России
  • Контроль: чего ждать и к чему готовиться в будущем
  • Полезные ресурсы
  • Конфиденциальность и защита информации в рамках международного автоматического обмена финансовой информацией
  • Разбор кейсов и ответы на вопросы
    • 19:15 - Спица Алексей Михайлович
    (Советник отдела международного автоматического обмена информацией ФНС России )
  • Ознакомление с Разделом ФНС России "Представление финансовой информации об иностранных клиентах"
  • Формат представления отчетности по CRS;
  • Программа Налогоплательщик ЮЛ - новая версия и новый функционал, формирование отёчности по иностранным клиентам;
  • Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах;
  • Новый формат версии 5.02 для направления отчетности в 2019 году, в чем отличия от предыдущего формата версии 5.01
  • Разбор практических кейсов по формированию отчётности
    		•
    Распечатать